Как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету. Легко и онлайн

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый тип брокерского счета с налоговыми льготами, который был создан для того, чтобы стимулировать инвестиции в России. Программа была запущена в 2015 году. То есть сейчас можно покупать, например, акции, облигации, и при этом в следующем (отчетном) году получать от государства налоговый вычет — возвращать уплаченный вами ранее налог (НДФЛ, 13%). Тот же принцип, что и при оформлении налогового вычета от покупки квартиры, получения образования или лечения. В этой статье рассмотрим все тонкости получения налогового вычета по ИИС:

• Что нужно сделать для получения налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету?
• Как и когда подавать декларацию?
• Когда придут деньги?

Итак, вы уже открыли ИИС в банке или у брокера, пополнили его до конца года и теперь задумались об алгоритме действий для получения налогового вычета. В этой статье речь пойдет об оформлении вычета типа А, то есть вычета на взнос на ИИС. О вычете на доход (тип Б) поговорим в одной из следующих статей, там другой принцип исчисления, следовательно — другая математика и порядок действий.

До какого числа нужно подать документы для получения налогового вычета по ИИС? Оформлять вычет можно сразу после новогодних каникул. Если вы планируете заполнять декларацию 3-НДФЛ с целью только получения инвестиционного или любого другого налогового вычета, то дедлайна нет. А если в декларацию 3-НДФЛ нужно также включить информацию о своих доходах, которые должны быть задекларированы, то это важно сделать до 30 апреля, чтобы вас не привлекли к ответственности в виде штрафа и пени.

Инструкция: как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Шаг 1. Зарегистрироваться на сайте ФНС nalog.ru

Зарегистрировать кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (nalog.ru) можно двумя способами. Первый — через подтвержденный аккаунт на Госуслугах. Второй — через отделение ФНС, взяв с собой паспорт. Во втором случае нужно также знать свой ИНН, если это отделение ФНС не вашего района (не по месту регистрации). Берете талон в очередь → получаете у оператора талон с вашим логином и паролем → авторизуетесь в личном кабинете (возможно, придется подождать несколько дней, пока информация о вас подгрузится на сайт). Готово! Теперь вы полноценный пользователь личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС: можно решать различные ситуации, связанные с налогами, дистанционно. В том числе можно формировать декларацию 3-НДФЛ и получать налоговые вычеты. Идеально в том числе для пандемийных реалий, когда записаться в налоговую — порой целый квест.

Кстати, чтобы заполнить декларацию на сайте nalog.ru, вам понадобится электронная подпись, она формируется также в личном кабинете. Использовать ее можно только на сайте ФНС для подтверждения своих действий.

Шаг 2. Подготовить документы по списку

Какие документы нужны для получения налогового вычета по ИИС?

• Справка о доходах и суммах налогов физического лица (2-НДФЛ) за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Такую справку дает работодатель, через бухгалтерию. Если работодатель уже передал данные за отчетный год в налоговую, то все проще: документ со всеми необходимыми цифрами уже есть в личном кабинете, и на бумажном носителе он не нужен.
• Для оформления вычета нужно получить у своего брокера договор на открытие ИИС и детальную информацию о пополнении ИИС. Некоторые брокеры не могут предоставить такую информацию сразу, поэтому лучше задаться этим вопросом заранее.
  Договор об открытии брокерского счета может называться по-разному: «договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС», «договор о ведении индивидуального инвестиционного счета» (если счет с доверительным управлением), «генеральное соглашение о брокерском обслуживании» и так далее.
  Подтверждение о внесении, зачислении денежных средств на ИИС может быть предоставлено в разных форматах: например, платежное поручение (при пополнении со своего банковского счета), приходный кассовый ордер (при пополнении наличными через кассу), поручение на перечисление средств и отчет брокера (при пополнении с другого брокерского счета).

Шаг 3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для ее заполнения на сайте nalog.ru в личном кабинете находим вкладку «Жизненные ситуации» и нажимаем на кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно заполнять онлайн в личном кабинете или воспользоваться программой «Декларация» (на практике первый вариант проще; второй, кстати, доступен только для ОС Windows).

Вносим данные, всего 5 шагов: «Данные», «Доходы», «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Просмотр».

Важно: во вкладке «Данные» выберите правильный год (если сейчас 2022, то будем получать вычет по ИИC за 2021). Отметьте, что вы впервые подаете декларацию за выбранный год и являетесь налоговым резидентом РФ.

Если ваш работодатель уже передал данные в налоговую инспекцию, то они отразятся во вкладке «Доходы». Если отчетность работодателем пока не сдана (организации отчитываются, например, за 2021 год до 31 марта 2022 года), то информацию по сумме возврата от ИИС нужно внести вручную из справки 2-НДФЛ. В личном кабинете около каждого пункта есть справочная информация (отображается при нажатии на значок вопроса), что упрощает навигацию по пунктам документа.

Во вкладке «Выбор вычетов» нужно поставить галочку в пункте «Инвестиционные налоговые вычеты». Можно отметить и другие виды вычетов, если они для вас актуальны (например, вы купили квартиру, возникло право на имущественный вычет, и плюсом — вычет по ИИС).

Во вкладке «Вычеты» нужно внести информацию по размеру налогового вычета по ИИС. Здесь многие допускают ошибку: речь не о той сумме, которую вы планируете вернуть, а о сумме, которую вы внесли на ваш ИИС в течение прошлого года, и она не может превышать 400 000 рублей, даже если вы пополняли ИИС на б​​óльшую сумму. Из этого следует, что максимальный размер налогового вычета за один год — 52 000 рублей. Еще раз подчеркнем: речь идет о вычете типа А.
В этой же вкладке загружаем сканы подтверждающих документов, перечисленных выше.

Шаг 4. Отправить онлайн-заявление на возврат

После проверки данных в личном кабинете в разделе «Мои налоги» появится информация о переплате, и нужно будет заполнить заявление на возврат денежных средств. Для этого нажимаем кнопку «Распорядиться» и вводим свои реквизиты для получения денег. Чем раньше это сделать, тем быстрее сумма налогового вычета придет вам на счет. Вообще максимальный срок камеральной проверки и получения вычета по ИИС — 4 месяца (3 + 1 месяц соответственно).

Когда деньги будут получены, вы увидите, статус заявления в личном кабинете изменился на «Исполнено».

Сколько раз можно получать налоговый вычет по ИИС? Вычет типа А рассчитывается из суммы пополнения счета за каждый год его действия. Если в прошлом году вы пополняли свой ИИС и платили подоходный налог, то подавать на налоговый вычет типа А можно ежегодно.

При оформлении налогового вычета по ИИС порой случаются интересные сюжеты, которые касаются банков, брокеров. Если у вас есть такие истории, делитесь опытом: полезные кейсы мы соберем в один материал, чтобы рассказать о возможных подводных камнях возврата НДФЛ, связанного с ИИС, больше.